За версією слідства, бухгалтерка оформлювала документи на нереальні поставки загальною вартістю понад 376 млн грн.
На Полтавщині розслідують схему оформлення фіктивних операцій із продажу скрапленого газу, нафтопродуктів та інших товарів для формування податкового кредиту з ПДВ.
Про це йдеться в матеріалах кримінального провадження № 72024171010000037.
За даними слідства, не пізніше жовтня 2022 року бухгалтерка, уродженка смт Сосниця Чернігівської області, яка раніше не була судима, разом з іншою особою погодилася вести бухгалтерський облік і складати первинні документи для підприємств, які фактично не здійснювали господарської діяльності. Вказівки, за матеріалами справи, надходили через Telegram.
Перший епізод: операції на 73,26 млн грн
У жовтні–листопаді 2023 року документально оформили продаж скрапленого та інших вуглеводневих газів від ТОВ «Демігранд» і ТОВ «Стортрейд ЛТД» на адресу ПП «Рене Дріт». Загальна сума операцій становила 73,26 млн грн, з яких 12,21 млн грн — ПДВ.
Слідство вважає, що вказані компанії не мали реальних залишків товару для таких поставок. Бухгалтерка, яка вела облік «Демігранду», склала та зареєструвала податкові накладні на 1,02 млн літрів газу вартістю 30,17 млн грн, зокрема 5,03 млн грн ПДВ. Документи підписали електронним підписом підставного директора.
Інша бухгалтерка оформила накладні від імені «Стортрейд ЛТД» на 43,09 млн грн, з яких 7,18 млн грн становив ПДВ. За версією слідства, це дало змогу ПП «Рене Дріт» заявити податковий кредит на всю суму податку.
Другий епізод: понад 251 млн грн операцій із нафтопродуктами
У березні–травні 2025 року документально оформили реалізацію скрапленого газу, газового конденсату, абсорбенту, сирої нафти та дизельного палива, зокрема в QR-талонах. Постачальниками вказали ТОВ «Крассула Ойл» і ТОВ «Край Ком», раніше відоме як «Донс Ойл», а покупцем — ТОВ «Імпекс Логістик».
Загальна сума оформлених операцій становила 251,39 млн грн. У матеріалах справи зазначено 30,60 млн грн ПДВ. Водночас щодо окремих накладних наведено інші суми: бухгалтерка, яка вела облік «Крассули Ойл», зареєструвала документи на понад 211 млн грн із ПДВ 35,23 млн грн, а інша особа оформила накладні від «Край Ком» на 40 млн грн, зокрема 6,67 млн грн ПДВ.
Накладні від «Крассули Ойл», за даними слідства, підписали електронним підписом підставної директорки.
Третій епізод: фіктивні поставки на 51,93 млн грн
У вересні–грудні 2025 року документально оформили постачання газового конденсату, розчинника «Сольвентол» та інших товарів від ТОВ «Мотрікс», ТОВ «Леройл» і ТОВ «Екопром Опт» на адресу ПП «Будконторг».
Загальна вартість операцій становила 51,93 млн грн, з яких 8,65 млн грн — ПДВ. Бухгалтерка вела облік «Мотріксу» і «Леройлу», а інша особа оформлювала документи від імені «Екопрому Опт». Податкові накладні знову підписували електронними підписами осіб, яких слідство вважає підставними директорами.
У чому підозрюють бухгалтерку
24 квітня 2026 року жінці повідомили про підозру. Їй інкримінують пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих і великих розмірах за попередньою змовою групою осіб, а також підроблення офіційних документів і використання завідомо підроблених документів.
Кваліфікація охоплює частину 5 статті 27, частину 2 статті 28, частини 2 і 3 статті 212, частину 3 статті 358 та частини 2 статті 28 і 4 статті 358 Кримінального кодексу України.
Обставини операцій і роль кожного з учасників встановлюються в межах кримінального провадження. Наведені обставини є версією слідства, а винуватість підозрюваної має бути доведена в суді.