Повертаємося до контрабанди зерна через Чернівецьку митницю.
Наївні румуни, затримавши в березні 32 вагони української сої, яка їхала під виглядом шроту, навіть не знали, що випадково зачепили одну з найбільших схем вивезення зерна повз сплату податків та виведення коштів з України.
Нагадаю, у чому суть схеми, доповнивши її новими деталями та фігурантами.
Підміна документів на сою документами на соєвий шрот — дуже прибуткова тема.
Якщо ти експортуєш сою, то маєш платити 14% експортного мита. У випадку з 32 вагонами це було б 75 000 доларів. При цьому ставка експортного мита на соєвий шрот — 0%.
Прискіпливий читач одразу згадає про постанову Кабміну від 29.10.2024 щодо експортного забезпечення, коли експорт аграрних культур можливий лише за наявності зареєстрованих податкових накладних.
Як же можливо вивезти зерно під виглядом шроту, якщо на нього мають бути зареєстровані податкові накладні?
Дуже легко, адже уряд, з незрозумілих причин, виключив шрот із переліку товарів, до яких застосовується режим експортного забезпечення. Його можна вивозити з України до Європи не лише без сплати експортного мита, а ще й без документів про походження.
Усвідомлюєте рівень схематозу?
Коли ти вивозиш зерно, з якого платиш 14% мита, то маєш показати його походження та податкові накладні. А коли ти під це зерно «підкладаєш» фіктивні документи на шрот — то не лише уникаєш сплати мита, а ще й виходиш з-під системи контролю походження товару у вигляді зареєстрованих податкових накладних.
Але називати це «схемою» — неправильно.
Це повноцінна «програма» для обмеженого кола своїх, які замкнули на собі аграрний експорт через фіктивні компанії.
На прикладі цих 32 вагонів ви зараз побачите, як усе побудовано.
04.03.2025 на МВО №1 МП «Чернівці» Чернівецької митниці було подано митну декларацію №25UA408020007746U0. Відправником значилося ТОВ «Платинум Логістик» (ЄДРПОУ 42746930), одержувачем — румунська GLOBAL GRAIN LOGISTICS, а власником вантажу — ТОВ «Лаптер Груп» (ЄДРПОУ 45506766).
У чернівецьких митників не виникло жодних питань, адже згідно з постановою уряду, соєвий шрот не підпадає під контроль експортного забезпечення.
Система АСАУР (яка має виявляти ризики в подібних ситуаціях) теж чомусь не спрацювала.
А мала б спрацювати на 100%, адже коли ти вивозиш товар за нульовою митною ставкою та ще й без необхідності мати документальне підтвердження його походження — це очевидний ризик.
Але митниця просто випустила сою з України.
Не викликав жодних сумнівів і власник вантажу — компанія-одноденка ТОВ «Лаптер Груп» (ЄДРПОУ 45506766), зареєстрована майже в один день із прийняттям урядом постанови про експортне забезпечення, зі статутним фондом у 12 000 грн. Типовий «фіктар», створений саме під нелегальний експорт.
Більш цікавою виявляється компанія-експортер — ТОВ «Платинум Логістик» (ЄДРПОУ 42746930). Це вже не випадковий «пасажир», а частина схеми.
Одразу після скандалу, 1 квітня, вона змінила назву на ТОВ «ЮДК». Її власниками є цікаві особи — Ігор Кізима та В’ячеслав Жуков, які володіють багатьма іншими компаніями, що займаються схожою діяльністю.
Наприклад: ТОВ «МІЖНАРОДНА СЕРВІСНА ЗОНА ПОРУБНЕ», ТОВ «СУЧАСНІ ЛОГІСТИЧНІ РІШЕННЯ» та інші. Там — цікаве павутиння.
Схематично діяльність цієї групи виглядає так:
Далі вагони їдуть на одне з переробних підприємств Європи, яке розраховується з кураторами схеми за зерно валютою — в офшорній юрисдикції.
Перевірте ці фірми по базах — прозрієте.